Analisa Tingkat Kesehatan PT. Bank BTPN Syariah Tbk. Periode 2016 -2020 dengan Metode Camels, RGEC dan Altman Z-Score Bank Health Level Analysis Using Camels, RGEC, and Altman Z-Score Methods on PT. Bank BTPN Syariah Tbk. Period 2016 -2020
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Abstract: This study aimed to analyze the soundness of one of the Islamic banks in Indonesia, namely PT. Bank BTPN Syariah Tbk. This study is descriptive research with a quantitative approach. The data used is secondary data obtained from the annual financial statements of Bank BTPN Syariah for the period 2016-2020. The analytical technique used is the CAMELS, RGEC and Altman Z-Score methods. The overall study results show that the health of Bank BTPN Syariah in the period 2016-2020 is at the 'Very Healthy' level on the CAMELS assessment, while the RGEC assessment shows the 'Very Healthy' level and the 'Healthy' rating on the Altman Z-Score assessment. The excellent health condition of Bank BTPN Syariah during the Covid-19 pandemic was apparently inseparable from the management's efforts to carry out appropriate, focused and planned strategies and risk mitigation. The three analytical methods show similar results, so they can be used as a reference for calculating the health of other Islamic banks.
Keywords: Bank Soundness Level; CAMELS; RGEC; Altman Z-Score.
Abstrak: Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis tingkat Kesehatan salah satu Bank Syariah di Indonesia, yaitu PT. Bank BTPN Syariah tbk. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder yang didapat dari laporan keuangan tahunan Bank BTPN Syariah periode 2016-2020. Teknik analisis yang digunakan adalah metode CAMELS, RGEC dan Altman Z-Score. Hasil penelitian secara keseluruhan memperlihatkan bahwa kesehatan Bank BTPN Syariah pada periode 2016-2020 berada pada tingkat ‘Sangat Sehat’ pada penilaian CAMELS, sedangkan penilaian RGEC menunjukkan tingkat ‘Sangat Sehat’ serta peringkat ‘Sehat’ pada penilaian Altman Z-Score. Kondisi kesehatan Bank BTPN Syariah yang baik pada masa pandemi Covid-19 ternyata tidak lepas dari usaha manajemen dalam melakukan strategi serta mitigasi risiko yang tepat, fokus dan terencana. Ketiga metode analisis menunjukkan hasil yang serupa sehingga dapat dijadikan acuan perhitungan untuk menilai kesehatan Bank Syariah yang lain.
Kata Kunci: Tingkat Kesehatan Bank; CAMELS; RGEC; Altman Z-Score.
Downloads
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
References
Ali Mustofa, Imam, Nurhayati Nurhayati, Fajruddin Fatwa, Suqiyah Musyafa’ah, and Muhammad Iqbal Surya Pratikto. 2018. “ANALYSIS OF THE HEALTH LEVEL OF BRI SHARIA BANK THROUGH RGEC METHOD FROM 2016 TO 2020”. El-Qist: Journal of Islamic Economics and Business (JIEB) 8 (2). Surabaya, Indonesia:1676-1703. http://jurnalfebi.uinsby.ac.id/index.php/elqist/article/view/895.
Agustina, Rina, ‘Penilaian Tingkat Kesehatan Perbankan Syariah Di Indonesia Dengan Metode RGEC’, Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Filantropi Islam, 1.1 (2017), 35–51 <https://doi.org/10.22236/alurban_vol1/is1pp35-51>
Altman, Edward I., Alessandro Danovi, and Alberto Falini, ‘Z-Score Models’ Application to Italian Companies Subject to Extraordinary Administration’, 2010, 1–15
Amelia, Erika, and Astiti Chandra Aprilianti, ‘Penilaian Tingkat Kesehatan Bank: Pendekatan CAMEL Dan RGEC’, Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 6.2 (2019), 189–208 <https://doi.org/10.35836/jakis.v6i2.5>
Bank Indonesia, ‘Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank’, Peraturan Bank Indonesia, 2011, 1–31
Dewi, Meutia, ‘Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital)’, Ihtiyath : Jurnal Manajemen Keuangan Syariah, 2.2 (2018) <https://doi.org/10.32505/ihtiyath.v2i2.710>
Hosen, Muhamad Nadratuzzaman, and Sabrina Fitria, ‘The Performance of Islamic Rural Banks in Indonesia: 2010-2015’, European Research Studies Journal, 21.Special Issue 3 (2018), 423–40 <https://doi.org/10.35808/ersj/1393>
Hosen, Muhamad Nadratuzzaman, and Syafaat Muhari, ‘Non-Performing Financing of Islamic Rural Bank Industry in Indonesia’, Banks and Bank Systems, 14.1 (2019), 20–28 <https://doi.org/10.21511/bbs.14(1).2019.03>
———, ‘The Comparison of Sound Level of Islamic Banks in Indonesia and Malaysia’, KnE Social Sciences, 3.8 (2018), 137 <https://doi.org/10.18502/kss.v3i8.2505>
Hosen, Muhamad Nadratuzzaman, and Shofaun Nada, ‘Pengukuran Tingkat Kesehatan Dan Gejala Financial Distress Bank Umum Syariah’, Jurnal Economia, 9.2 (2013), 215–26 <https://doi.org/10.21831/economia.v9i2.1811>
Hosen, Muhamad Nadratuzzaman, and Rafika Rahmawati, ‘Efficiency and Profitability in The Indonesian Islamic Banking Industry’, Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 8.1 (2016), 33–48 <https://doi.org/10.15408/aiq.v8i1.2507>
Husain, Muhammad Rizky, Nor Hikmah, and Chairina, ‘Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah Mandiri: Pendekatan Metode Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning Dan Capital)’, MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 2.1 (2018), 69 <https://doi.org/10.21043/malia.v2i1.4762>
Idawati, Ida Ayu Agung, and I Gede Surya Pratama, ‘Analisis Prediksi Kebankrutan Pada Sektor Keuangan Bank Yang Terdaftar Di BEI Menggunakan Multiple Discriminant Analysis’, Wicaksana Jurnal Lingkungan & Pembangunan, 3.1 (2019), 45–48
Ihsan, Dwi Nuraini, and Sharfina Putri Kartika, ‘Potensi Kebangkrutan Pada Sektor Perbankan Syariah Untuk Menghadapi Perubahan Lingkungan Bisnis’, Etikonomi, 14.2 (2016) <https://doi.org/10.15408/etk.v14i2.2268>
Indriyanti, Poppie, ‘Risiko Perbankan Dengan Altman Z-Score: Kajian Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia’, BIJAK Majalah Ilmiah Institut STIAMI, 8.01 (2016), 2016
Kasmir, Manajemen Perbankan, Edisi Revi (Raja Grafindo Persada Jakarta, 2012)
Lathifah, Lina, ‘Analisis Kesehatan Bank Menggunakan Model Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa’, Jurnal Pendidikan Akuntansi & Keuangan, 5.1 (2017), 20 <https://doi.org/10.17509/jpak.v5i1.15402>
Leki, Rofinus, Asruni, and M.Zaid Abdurrakhman, ‘Penerapan Model Altman Z-Score Dalam Mengukur Potensi Kebangkrutan (Financial Distress) (Studi Kasus Pada Pt, Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Data Laporan Keuangan Tahun 2016 & 2017)’, Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 6.1 (2020), 115–27 <https://doi.org/10.35972/jieb.v6i1.324>
Nur Vitasari, Putri, Abd Hadi, Basith Junaidy, Akhmad Yunan Atho’illah, and Imroatul Azizah. 2018. “ANALYSIS OF HEALTH LEVEL FINANCIAL STATEMENTS AT BPRS BHAKTI SUMEKAR USING CAMEL METHOD 2016-2020”. El-Qist: Journal of Islamic Economics and Business (JIEB) 8 (2). Surabaya, Indonesia:1704-21. http://jurnalfebi.uinsby.ac.id/index.php/elqist/article/view/896.
OJK, ‘Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah’, POJK, 2014, 27
———, ‘Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 13 /Seojk.03/2017’, Otoritas Jasa Keuangan, 2017
Paramartha, I Made, and Ni Putu Ayu Darmayanti, ‘Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk.’, E-Jurnal Manajemen Unud, 6.2 (2017), 948–74
Prihatin, Khristina Sri, and Siti Anjani, ‘Analisis Pengukuran Tingkat Kesehatan Perbankan Syariah Dengan Menggunakan Metode Camel Pada PT. Bank Mandiri Syariah Tbk’, Jurnal Pendidikan, Akuntansi Dan Keuangan Universitas Banten Jaya, 4.1 (2021)
Rasyid, Abdul, ‘Konversi Kegiatan Usaha Bank Konvensional Menjadi Bank Syariah’ (Jakarta, 2017) <https://business-law.binus.ac.id/2017/05/31/konversi-kegiatan-usaha-bank-konvensional-menjadi-bank-syariah-menurut-peraturan-ojk-no-64-tahun-2016/>
Rusydiana, Aam Slamet, Nisful Laila, and Sudana, ‘Efisiensi Dan Produktivitas Industri Perbankan Pada Sistem Moneter Ganda Di Indonesia’, Jurnal Siasat Bisnis, 23.1 (2019), 50–66 <https://doi.org/10.20885/jsb.vol23.iss1.art5>
Sagho, Maria Florida, and Ni Ketut Lely Aryani Merkusiwati, ‘Penggunaan Metode Altman Z-Score Modifikasi Untuk Memprediksi Kebangkrutan Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia’, E-Jurnal Akuntansi, 11.3 (2015), 730–42
Salman, Vaina Hanin, A. Mubarok, and Diah Yudhawati, ‘Analisis CAMELS Untuk Mengukur Tingkat Kesehatan Pada PT Bank Negara Indonesia Tbk’, Jurnal Ilmiah Inovator, 2013, 1–12
Sari, Nopita, ‘Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camel Pada PT. BNI Syariah Periode Triwulan Tahun 2015-2017’, Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 4.1 (2018), 23–32 <https://doi.org/10.36908/isbank.v4i1.52>
Sa’diah, Rohmatus, and Imam Buchori. 2017. “ANALISIS KESEHATAN BANK SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOVERNANCE, EARNINGS AND CAPITAL) DALAM MENJAGA STABILITAS KESEHATAN PADA PT. BANK BNI SYARIAH TAHUN 2016”. El-Qist: Journal of Islamic Economics and Business (JIEB) 7 (2):1464-75. https://doi.org/10.15642/elqist.2017.7.2.1464-1475.
Supatmin, ‘Analisis Rasio Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL Pada PT Bank BCA Syariah Tbk Jakarta Timur Tahun 2013 - 2017’, Jurnal Madani: Ilmu Pengetahuan, Teknologi, Dan Humaniora, 3.2 (2020), 212–27 <https://doi.org/10.33753/madani.v3i2.83>
Surya Pratikto, Muhammad Iqbal, Galuh Ajeng Safitri, and Maziyah Mazza Basya. 2020. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Melalui Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Tahun 2014-2018 (Studi Pada PT Bank Bri Syariah (Persero) Tbk.)”. El-Qist: Journal of Islamic Economics and Business (JIEB) 9 (2):128-42. https://doi.org/10.15642/elqist.2019.9.2.128-142.
Wahasumiah, Rolia, and Watie Khoiriyyah Rahma, ‘Metode Rgec : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada Perusahaan Perbankan Syariah’, I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 4.2 (2019), 170–84 <https://doi.org/10.19109/ifinance.v4i2.3038>
Widuri, Trisnia, ‘Analisa Komparatif Prediksi Financial Distress Dengan Metode Altman Z-Score Dan Grover O-Score Pada PT’, Bank Panin Syariah. JMK (Jurnal Manajemen Dan Kewirausahaan), 3.3 (2018), 166–74 <http://ejournal.uniska-kediri.ac.id/index.php/http://dx.doi.org/10.32503/jmk.v3i3.369doi:http://dx.doi.org/10.32503/jmk.v3i3.369>
Yessi, Ni Putu Noviantini Permata, Sri Mangesti Rahayu, and Maria Goretti Endang, ‘Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC: Studi Pada PT Bank Sinar Harapan Bali Periode 2010-2012’, Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) No. 1, 1.April (2015), 1–8